Simulez vos rachats partiels
programmés en assurance-vie.
Estimez en quelques secondes le montant net que vous percevrez et la fiscalité associée à une stratégie de rachats programmés. Comparez le prélèvement forfaitaire unique (PFU) et le barème de l'impôt sur le revenu, et visualisez l'évolution de votre contrat dans le temps.
Net perçu par an (moyenne)
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Total net sur la période
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Fiscalité totale (IR + PS)
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Capital restant estimé
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PFU ou barème de l'IR : quelle option vous coûte le moins cher ?
Évolution dans le temps
Valeur du contrat et cumul des sommes nettes perçues, année après année.
Valeur du contrat
Cumul net perçu
Détail année par année
Décomposition de chaque rachat : part de capital, part de gains imposables et prélèvements.
| Année | Rachat brut | Gains imposables | Abatt. | PS 17,2 % | IR | Net perçu | Capital fin |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Cette simulation vous parle ? Recevez-la et affinons-la ensemble selon votre contrat réel.
Simulation indicative. Ce calcul est une estimation simplifiée fondée sur la réglementation 2026. Il ne tient pas compte de votre situation complète (autres revenus, CSG déductible au barème, prélèvements sociaux déjà prélevés « au fil de l'eau » sur le fonds en euros, frais du contrat). Il ne constitue pas un conseil personnalisé au sens de l'article L521-4 du Code des assurances.
Pour aller plus loin
Comprendre la fiscalité
du rachat partiel.
Comment est calculée la part imposable d'un rachat ?
Seuls les gains (intérêts et plus-values) sont imposés, jamais le capital que vous avez versé. Pour chaque rachat, la part imposable est calculée au prorata selon la formule de l'article 125-0 A du CGI :
Exemple : sur un contrat de 100 000 € dont 20 000 € de plus-value, un rachat de 10 000 € ne génère que 2 000 € de gains imposables — le reste (8 000 €) est du capital, non taxé.
Gains imposables = Rachat × (1 − Primes versées / Valeur du contrat)Exemple : sur un contrat de 100 000 € dont 20 000 € de plus-value, un rachat de 10 000 € ne génère que 2 000 € de gains imposables — le reste (8 000 €) est du capital, non taxé.
Quels taux s'appliquent (PFU, taux réduit après 8 ans) ?
Pour les primes versées depuis le 27/09/2017, le prélèvement forfaitaire unique (art. 200 A du CGI) s'applique par défaut sur les gains :
• Contrat de moins de 8 ans : 12,8 % d'impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux = 30 %.
• Contrat de 8 ans et plus : 7,5 % d'impôt (sur la fraction de gains correspondant aux primes ≤ 150 000 €), 12,8 % au-delà, + 17,2 % de prélèvements sociaux — soit 24,7 % sous le plafond, après abattement.
À noter : l'assurance-vie reste soumise à 17,2 % de prélèvements sociaux en 2026, contrairement au PER et au compte-titres passés à 18,6 % (LFSS 2026).
• Contrat de moins de 8 ans : 12,8 % d'impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux = 30 %.
• Contrat de 8 ans et plus : 7,5 % d'impôt (sur la fraction de gains correspondant aux primes ≤ 150 000 €), 12,8 % au-delà, + 17,2 % de prélèvements sociaux — soit 24,7 % sous le plafond, après abattement.
À noter : l'assurance-vie reste soumise à 17,2 % de prélèvements sociaux en 2026, contrairement au PER et au compte-titres passés à 18,6 % (LFSS 2026).
Comment fonctionne l'abattement de 4 600 € / 9 200 € ?
Après 8 ans, vous bénéficiez chaque année d'un abattement sur la part de gains : 4 600 € pour une personne seule, 9 200 € pour un couple marié ou pacsé soumis à imposition commune.
Cet abattement réduit l'assiette de l'impôt sur le revenu uniquement. Les prélèvements sociaux de 17,2 % restent dus sur la totalité des gains, avant abattement. C'est tout l'intérêt d'un rachat programmé : en lissant les retraits, on maintient les gains annuels imposables sous le seuil de l'abattement et on neutralise souvent l'IR.
Cet abattement réduit l'assiette de l'impôt sur le revenu uniquement. Les prélèvements sociaux de 17,2 % restent dus sur la totalité des gains, avant abattement. C'est tout l'intérêt d'un rachat programmé : en lissant les retraits, on maintient les gains annuels imposables sous le seuil de l'abattement et on neutralise souvent l'IR.
PFU ou barème de l'impôt sur le revenu : que choisir ?
L'option pour le barème progressif (case 2OP de la déclaration) est généralement plus favorable si votre tranche marginale est de 0 % ou 11 %. Au-delà (30 % et plus), le PFU est presque toujours préférable. Le barème ouvre en outre une fraction de CSG déductible (6,8 points) l'année suivante.
Depuis 2026, cette option n'est plus irrévocable et peut être rectifiée après déclaration (loi de finances 2026). Le simulateur compare automatiquement les deux régimes pour vous.
Depuis 2026, cette option n'est plus irrévocable et peut être rectifiée après déclaration (loi de finances 2026). Le simulateur compare automatiquement les deux régimes pour vous.
Le rachat programmé, pour quels objectifs ?
Le rachat partiel programmé permet de transformer un capital en revenu complémentaire régulier — typiquement à la retraite — tout en conservant le contrat, son antériorité fiscale et son potentiel de rendement. Bien calibré, il combine fiscalité douce (abattement annuel) et souplesse (montant et fréquence modulables, arrêt à tout moment). Chaque situation mérite cependant une étude personnalisée : c'est tout l'objet d'un bilan patrimonial.
Allez plus loin
Une simulation, c'est bien.
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