Assurance homme clé :
l'entreprise protégée de l'absence de son moteur.
Dans une PME, le départ brutal d'un dirigeant, d'un commercial ou d'un technicien essentiel peut faire chuter le chiffre d'affaires et inquiéter banques et clients. L'assurance homme clé verse un capital à l'entreprise pour traverser cette période.
Principe
Un contrat souscrit par l'entreprise,
pour l'entreprise.
L'entreprise souscrit et paie les cotisations.
Elle est également bénéficiaire du capital. L'assuré est la personne dont l'absence mettrait l'activité en péril : dirigeant, associé, commercial ou technicien clé.
Décès, invalidité, et parfois arrêt de travail.
Selon le contrat, le capital est versé en cas de décès ou d'invalidité absolue de l'homme clé, avec en option des indemnités en cas d'arrêt de travail prolongé.
Un capital calibré sur la perte réelle.
Il est déterminé à partir de la marge brute générée par la personne, du coût de son remplacement et des engagements financiers de l'entreprise.
Primes déductibles, capital imposable.
Sous les conditions admises par l'administration fiscale (contrat temporaire, entreprise bénéficiaire, rôle déterminant de l'assuré), les primes sont déductibles du résultat et le capital perçu est imposable. Je valide le montage avec votre expert-comptable.
Ce que je vérifie
avant de vous proposer un contrat.
L'enjeu principal est de fixer un capital justifiable : trop faible, il ne protège pas l'entreprise ; trop élevé, il peut être remis en cause par l'administration fiscale ou refusé par l'assureur.
Pour des associés, l'assurance homme clé se combine souvent avec une assurance croisée entre associés, qui finance le rachat des parts du défunt.
Cas type
PME de négoce à Bordeaux, 12 salariés, un directeur commercial décisif.
La situation. Le directeur commercial, associé minoritaire, génère environ 60 % du chiffre d'affaires grâce à son portefeuille de clients. La banque s'interroge sur la continuité de l'activité lors du renouvellement des lignes de crédit.
Ce que j'ai fait. Évaluation, avec l'expert-comptable, de la marge brute liée à son activité et du coût d'un recrutement. Mise en place d'un contrat homme clé décès et invalidité, et d'une assurance croisée entre associés pour le rachat de ses parts.
Le suivi. Révision du capital à chaque clôture d'exercice, en fonction de l'évolution de la marge.
Exemple illustratif. Chaque situation fait l'objet d'une étude personnalisée ; l'acceptation du dossier et le tarif relèvent de la seule décision de l'assureur.
Questions fréquentes.
Réponses claires.
À voir aussi
Sécurisons la continuité
de votre entreprise.
Envoyez-moi vos derniers comptes annuels et décrivez le rôle de la personne à assurer : je vous propose un capital justifié et les contrats adaptés.