Faire fructifier une épargne
Une allocation entre fonds euros et unités de compte (OPCVM, SCPI, fonds structurés) déterminée à partir de votre profil investisseur, revue chaque année.
Assurance-vie :
épargner, compléter ses revenus, transmettre.
L'assurance-vie reste l'enveloppe la plus souple du patrimoine des particuliers : épargne disponible, fiscalité allégée après huit ans, transmission hors succession. Je sélectionne le contrat et l'allocation adaptés à votre profil investisseur.
Fonds euros
Unités de compte
Contrats luxembourgeois
Transmission
Trois usages
Une enveloppe,
plusieurs objectifs patrimoniaux.
Le contrat d'assurance-vie art. L132-1 C. Ass. combine un fonds euros, dont le capital est garanti par l'assureur, et des unités de compte, dont la valeur fluctue.
Compléter ses revenus
Des rachats partiels programmés, faiblement fiscalisés après huit ans grâce à l'abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule et de 9 200 € pour un couple.
Transmettre
Jusqu'à 152 500 € par bénéficiaire hors droits de succession pour les primes versées avant 70 ans art. 990 I CGI, et une exonération totale pour le conjoint ou partenaire de PACS.
Fiscalité 2026
Ce que vous payez,
et quand.
01
Rachat avant 8 ans
Prélèvement forfaitaire de 12,8 %.
Seule la part de gains comprise dans le rachat est imposée, à 12,8 % ou au barème sur option, plus 17,2 % de prélèvements sociaux art. 125-0 A CGI. Les prélèvements sociaux de l'assurance-vie ne sont pas concernés par la hausse de CSG de 2026.
02
Rachat après 8 ans
Abattement annuel puis 7,5 %.
Les gains rachetés bénéficient d'un abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple), puis sont imposés à 7,5 % pour la part des primes n'excédant pas 150 000 €, et à 12,8 % au-delà.
03
Décès, primes avant 70 ans
152 500 € d'abattement par bénéficiaire.
Au-delà, le capital est taxé à 20 % jusqu'à 700 000 €, puis à 31,25 % (art. 990 I CGI). Le conjoint et le partenaire de PACS sont totalement exonérés (art. 796-0 bis CGI).
04
Décès, primes après 70 ans
30 500 € d'abattement global.
Les primes versées après 70 ans entrent dans la succession au-delà de 30 500 €, tous bénéficiaires confondus, mais les gains réalisés sont exonérés art. 757 B CGI.
Cas type
Veuve de 64 ans à Pessac, 300 000 € à transmettre à ses deux enfants.
La situation. Un capital issu de la vente d'un bien immobilier, placé sur un livret, et une volonté de transmettre aux deux enfants en conservant la possibilité de piocher dans l'épargne.
Ce que j'ai fait. Définition du profil investisseur, souscription d'un contrat avec une allocation équilibrée entre fonds euros et unités de compte, rédaction d'une clause bénéficiaire nominative au profit des deux enfants. Les primes étant versées avant 70 ans, chaque enfant bénéficie de l'abattement de 152 500 €.
Le suivi. Arbitrages revus chaque année, et clause bénéficiaire relue à chaque événement familial.
300 000 €transmis aux deux enfants
2 × 152 500 €d'abattement disponible
0 €de taxation au titre de l'art. 990 I
Exemple illustratif, hors prélèvements sociaux et sous réserve de la législation au jour du décès. Les unités de compte présentent un risque de perte en capital.
Simulateurs
Les supports en unités de compte présentent un risque de perte en capital : leur valeur, qui reflète celle d'actifs sous-jacents, n'est pas garantie et est sujette à des fluctuations à la hausse comme à la baisse. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures. Les SCPI et fonds structurés ne sont proposés qu'en unités de compte au sein de contrats d'assurance. Fiscalité en vigueur au 1er janvier 2026, susceptible d'évoluer.
Questions fréquentes.
Réponses claires.
L'argent placé sur une assurance-vie est-il bloqué ?
Non. Vous pouvez effectuer des rachats partiels ou un rachat total à tout moment. La durée de huit ans ne bloque pas l'épargne : elle ouvre droit à une fiscalité plus favorable sur les gains rachetés, avec un abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule et de 9 200 € pour un couple.
Le capital est-il garanti ?
Les sommes placées sur le fonds euros bénéficient d'une garantie en capital donnée par l'assureur, éventuellement nette de frais de gestion. Les unités de compte ne sont pas garanties : leur valeur fluctue à la hausse comme à la baisse, avec un risque de perte en capital.
Comment l'assurance-vie est-elle taxée au décès ?
Pour les primes versées avant 70 ans, chaque bénéficiaire profite d'un abattement de 152 500 €, puis d'une taxation de 20 % jusqu'à 700 000 € et de 31,25 % au-delà (art. 990 I du CGI). Pour les primes versées après 70 ans, un abattement global de 30 500 € s'applique et les gains sont exonérés (art. 757 B du CGI). Le conjoint et le partenaire de PACS sont totalement exonérés.
Pourquoi choisir un contrat luxembourgeois ?
Le contrat luxembourgeois offre un régime de protection des avoirs spécifique, appelé triangle de sécurité, et un choix d'actifs plus large. Il s'adresse plutôt aux patrimoines importants ou aux personnes susceptibles de changer de pays de résidence. La fiscalité applicable reste celle du pays de résidence du souscripteur.
Pouvez-vous intégrer des SCPI à mon contrat ?
Oui, uniquement en unités de compte au sein d'un contrat d'assurance-vie ou de capitalisation. Les SCPI présentent un risque de perte en capital et une liquidité qui dépend des conditions de marché et des règles fixées par l'assureur.
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Réponse sous 24 h ouvrées · Toute souscription reste soumise à l'acceptation de l'assureur